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2025年公安部制定印发了《公安机关资金分析鉴定工作程序规定( 试行)》《公安机关资金分析鉴定机构登记管理办法（试行）》和《公安机关资金分析鉴定人登记管理办法（试行）》，标志着资金分析鉴定正式成为公安机关第十二个鉴定项目。作为公安机关全新的鉴定项目，资金分析鉴定与传统鉴定相比独具特色。本文作者在总结刑事技术鉴定工作经验的基础上，围绕资金分析鉴定与传统鉴定在基础理论、一般方法方面的区别，所应遵循的基本原则等方面进行探讨。

一、传统鉴定的概述

（一）传统鉴定的概念

什么是传统鉴定？它不是一个严格的概念。本文讨论的传统鉴定，是以实物为核心载体的物证鉴定技术，鉴定对象包括作为证据的人身、尸体、生物检材、痕迹、文件、视听资料、电子数据及其它相关物品、物质等。它聚焦于物证实物本身的属性、来源和关联性，是司法实践中长期应用、体系成熟的鉴定形式。

（二）传统鉴定的主要研究方向

传统鉴定的研究方向围绕实物特征识别、来源追溯、关联性判定展开，通过对实物的分析，解决“是什么、来自哪里、与案件有何关联”的问题，具体包括：

同一认定。研究实物的固有特征，如指纹的细节特征、字迹的书写特征，通过特征识别与比对确定是否为同一来源或同一主体留下，基于客体自身特性及其特征，通过比较来确定两次或两次以上出现或呈现的客体是否为同一客体的活动。

种属认定。研究确定客体的类型、属性，或者比较两种物质的属性是否相同，而对客体留下的特征反映体或对物质本身进行检验的一种活动，通过检验未知物质本身或未知客体留下的特征反映体，进而确定物质属性或者客体类型的活动。

其他专门性问题还包括：

来源追溯。通过实物特征，追溯其生产、流通、使用轨迹，确定其原始归属或来源地，如工具痕迹追溯工具种类、毛发追溯个体身份。

因果关系判定。通过实物检验，分析实物与案件事实、行为主体之间的因果联系，如凶器与伤害后果的关联、毒物与死亡原因的关联。

确定事实有无。通过对某些客体的鉴定，确定被怀疑事实是否存在，例如确定文件文字是否经过了消除、添改等。

确定真伪。针对印章、文书、证件等实物，鉴别其真伪，区分原件与仿制品、正品与假冒品，如证件鉴定中通过纸张、油墨、防伪特征等辨别真伪。

以上列举的是常见专门性问题，还包括其他在诉讼活动中需要运用科学技术或专门知识进行鉴别和判断的问题。

二、基础理论与区别

（一）传统鉴定的基础理论

传统鉴定的基础理论以实物关联、信息传递为核心，依托物证技术的核心理论体系，包括物质交换理论、信息转移理论、同一认定理论、轨迹分析理论等。

物质交换理论。又称物质转移原理、洛卡德原理等，是法国学者洛卡德20世纪初提出的，核心是接触即交换，当两个物体发生接触时，会发生物质的转移（如微量物证的转移、痕迹的留存），鉴定人通过识别转移的物质，追溯接触行为和行为主体，是传统痕迹鉴定、法医鉴定的核心理论基础，也是物证技术的核心理论之一。2002年，美国法庭科学家英曼（Keith Inman）和鲁丁（Norah Rudin）在《The origin of evidence》（证据的来源）一文中提出了物质可分理论，指出当施加足够的力时，物质可分裂为更小的组成部件，这些组成部件将获得由分裂过程本身产生的特性，并保留较大部件的物理、化学特性。物质可分理论是物质交换理论的上游概念，可用于解释物质交换过程中物质特征的个性与共性、保持与变化。

信息转移理论。是物质交换理论在刑事犯罪证据领域的延伸，核心是行为即留痕，任何行为都会留下相关信息，如痕迹信息、实物信息，这些信息从行为主体转移到载体上，鉴定人通过提取、分析这些信息，还原行为过程、确认行为主体，与物质交换理论共同构成传统鉴定的信息获取基础。

同一认定理论。该理论核心是通过特征比对，确认同一。通过比对检材（案件中提取的物证）与样本（已知来源的实物）的固有特征，判断二者是否来自同一主体、同一物体或同一来源，是传统鉴定中身份认定、实物溯源的核心理论，如指纹鉴定、字迹鉴定均基于此理论，部分鉴定结论可直接认定人身的关联。同一认定的科学依据包括客体的特殊性、客体特殊性的相对稳定性、客体特殊性的反映性。

轨迹分析理论。理论核心是利用痕迹追溯轨迹，通过分析实物、痕迹的分布、状态、特征，还原行为主体的活动轨迹、行为过程，如通过足迹分布还原作案路线、通过工具痕迹还原作案方式，是传统鉴定中还原案件事实的重要理论支撑。在数字社会中，人和物的轨迹会以数据轨迹形式呈现，例如视频监控、网络监控以实时记录的方式反映人和物的运动的数据轨迹，使用手机、计算机、网络也会直接产生数据及轨迹。

（二）资金分析鉴定的基础理论

资金分析鉴定作为新型鉴定项目，是以资金数据等为载体，以财务会计理论、数据分析技术理论等为支撑，其基础理论不同于传统鉴定，聚焦于资金流转规律、数据关联逻辑，核心是资金流转有迹可循、符合经济活动运行逻辑，资金的流入、流出、归集、转移，均遵循相关交易规则，如银行结算规则、支付流程等规定，资金的流向、规模、频率、交易对手均与行为主体的犯罪行为密切相关，是资金分析鉴定的基础。资金分析鉴定作为一个新的鉴定项目，其基础理论还需要进一步研究和充实。

（三）基础理论的区别

由于鉴定的客体和逻辑存在差别，资金分析鉴定与传统鉴定在基础理论方面的区别，主要体现在以下几个方面。

核心导向不同。传统鉴定理论以实物关联为导向，聚焦于从实物到痕迹到主体的追溯，核心是通过实物痕迹还原自然行为，确定行为主体；资金分析鉴定理论以资金数据关联为导向，聚焦于从资金数据到流转轨迹到经济行为的还原、追溯，核心是通过资金规律和算法技术挖掘数据背后的行为逻辑，实现从数据到证据的转化。

载体依赖不同。传统鉴定理论依赖有形实物、具体痕迹，理论落地必须以实物为载体（如痕迹、生物物证、实物物证），离开实物则难以开展鉴定；资金分析鉴定理论依赖数据，载体是资金数据（如银行流水、支付记录、账户信息等），核心是数据的真实性、完整性和关联性，数据是鉴定的核心检材和基础。

逻辑核心不同。传统鉴定理论的逻辑核心是“接触、留痕、比对”，基于物质交换和信息转移，通过特征比对实现同一认定或轨迹还原；资金分析鉴定理论的逻辑核心是“规律、穿透、关联”，基于经济活动规律和关联算法技术，通过穿透式方法和数据分析方法，挖掘资金流向与犯罪行为的关联，突破传统鉴定的实物局限。

三、一般方法与区别

（一） 传统鉴定的一般方法

传统鉴定的方法以“实物检验、特征比对”为核心，结合定性、定量、概率统计等手段，侧重对实物的直接检验，主要分类如下：

1、定性分析法。核心是确定实物的属性、种类、特征等信息，具体包括：

理化检验法。通过物理、化学手段，检验实物的物理性质（如硬度、密度、颜色）、化学成分（如毒物成分、材质成分），如通过化学方法检测毒物类型、通过物理方法判断痕迹形成方式。

生物检验法。针对生物体相关物证（血液、毛发、体液等），通过生物实验（如DNA检测、血型检测），确定生物个体的身份、亲缘关系等，是身份认定的核心方法，如指纹鉴定中的生物特征提取、毛发的DNA分析。

仪器分析法。借助专业仪器，对实物进行精准检验，提升定性分析的准确性，优点在于快速、灵敏、可靠，如光谱仪分析物质材质、色谱仪检测毒物成分，气相色谱-质谱联用分析书写材料成分等。

2、定量分析法。确定物质中各种构成成分的含量，有重量分析、容量分析、仪器分析等几类。通过收集可量化的数据并运用统计、数据或者计算技术对各类人体、自然和法律现象进行系统研究，用数量来表示问题与现象，进而去分析、检验、解释，从而得出鉴定意见。定量分析适合回答以下主要问题，需要定量的答案，例如酒精含量检测；精准研究数值变化，例如伪造音视频是否带来图像像素、声音频率的变化；解释某种现象，例如文件物质材料中某些成分随温湿度、时间等变化。

3、概率统计方法。核心是通过样本统计，推断总体特征，例如指纹鉴定中，通过统计指纹细节特征的匹配概率，判断检材与样本的同一可能性；物证溯源中，通过统计某类物质的分布概率，推断实物的来源地。

近年来，还有使用贝叶斯似然比的概念表述物证鉴定意见，物证结果似然比是给定两个竞争性命题，在与案件相关信息条件下物证检验结果出现概率的比值，例如DNA等证据在鉴定意见上就有利用概率表述检验结果。

（二）资金分析鉴定的一般方法

资金分析鉴定的方法以资金数据为核心，以数据统计、算法建模为主要手段，侧重对资金数据的挖掘、分析和关联，核心是数据统计的方法，具体包括以下几类。

1、数据预处理方法。对原始数据进行清洗、去重、校验、补全，剔除无效数据、异常数据（如录入错误的数据），统一数据格式，确保数据的准确性和可用性，这是后续分析的基础，也是遵循科学原则的核心要求，如对资金数据进行备份、清洗、校验，确保数据可回溯、可校验。

2、数据统计方法。对资金数据进行基础统计，包括资金流入流出总额、交易笔数、平均交易金额、交易频率、交易时间分布、账户活跃度等，清晰呈现资金流转的整体特征，为后续分析奠定基础，如统计某一账户的日均交易金额、交易高峰时段，识别异常交易特征。

3、关联分析方法

通过统计分析，判断不同账户、不同交易、不同主体之间的关联关系，如账户之间的交易关联性、交易对手的集中程度、资金拆分与归集关联逻辑，锁定核心账户、关联账户，还原资金流转链条，这是穿透式分析的核心方法，能够突破多层账户的伪装。

4、异常检测方法

基于统计模型和算法，识别资金交易中的异常行为，如大额频繁交易、资金快速拆分转移、夜间集中交易等，通过设定统计阈值、构建异常模型，定位可疑资金和账户。

5、趋势分析方法

统计资金流转的时间趋势、规模趋势，分析资金的流向变化、集中度变化，判断资金的最终去向和用途，如通过趋势分析，识别资金向特定领域转移的轨迹或资金集中流向某一账户的异常趋势。

6、算法分析方法

结合数据算法模型，对资金数据进行深度挖掘，如通过图计算技术构建资金流转图谱，清晰地呈现账户间的关联路径；基于历史交易数据训练模型，精准识别洗钱、非法集资等犯罪的资金交易模式，实现对异常交易的精准识别，判断隐藏的其他关联关系。由于算法模型的可解释性等问题，目前应用于资金分析鉴定还存在很多的争议，是否可直接应用于资金分析鉴定还需要有更多探索，但在辅助鉴定意见的复核、鉴定过程的实施、提升鉴定质量等方面有广阔的应用前景。

7、数据比对验证与校验方法

对统计分析结果进行交叉验证，结合财务会计规则、事实逻辑，验证数据关联的合理性和准确性，如通过比对资金数据与物流数据、资金数据与税务数据等，核实行为的真实性。对算法模型的分析结果进行校验，如在鉴定中详细说明算法模型的选择理由和分析过程，确保模型的有效性和可靠性，避免算法歧视、数据失真导致的错误结论，同时保留分析过程的可追溯性，确保鉴定结论可复核、可质证。

（三）一般方法的区别

1、方法核心不同。传统鉴定方法的核心是实物检验、特征比对，无论是定性、定量还是概率统计，都围绕实物展开，依赖人工经验和常规仪器，侧重直接检验；资金分析鉴定方法的核心是“数据统计、算法建模”，围绕资金数据展开，依赖数据分析技术和算法工具，侧重通过数据统计、关联、检测、分析还原行为事实，核心是数据的处理和分析，实现从数据到证据的转化。

2、数据依赖不同。传统鉴定的数据分析，是小数据量、针对性分析。检验数据量不大，聚焦于实物特征（如指纹细节数据、材质成分数据），一般不需要复杂的数据处理工具；资金分析鉴定的数据分析，是多维数据、全量分析，数据量较大，需要借助数据处理工具或者算法模型，对数据进行清洗、挖掘和关联，数据的全面性、真实性直接决定鉴定结论的准确性，且需严格保障数据安全和流转规范。

3、方法侧重不同。传统鉴定侧重定性与定量结合，以定性为主，很多鉴定场景，如笔迹鉴定难以量化，依赖专家经验判断；资金分析鉴定侧重定量分析与算法挖掘结合，以定量为主，通过具体的数据统计、算法识别，实现对资金数据的精准分析，减少人工经验的干预，同时兼顾定性判断，如异常交易的性质认定，但核心是定量数据支撑，鉴定结论的客观性更强。

四、资金分析鉴定应当遵循的原则

资金分析鉴定的原则既包含传统鉴定的共性原则，也有贴合自身数据化、专业化特点的特有原则，结合《公安机关资金分析鉴定工作程序规定（试行）》及实践要求，核心原则为“合法、科学、公正、独立、及时、安全”。合法性原则，即鉴定主体资质、操作程序、数据来源及鉴定文书等均须符合法律法规规定。科学性原则，即使用科学的技术方法、严谨的逻辑分析和规范的数据处理流程，从数据的提取、分析到结论的形成，均须具备科学依据，以保证鉴定意见的可靠性和可验证性。独立性原则，即鉴定人独立开展鉴定活动，独立承担法律责任，不受外界因素干扰。及时性原则，即鉴定严格遵守时限要求，及时采集、固定和分析数据，及时出具鉴定意见，满足办案时效性需求。安全性原则，即鉴定过程对涉案资金数据进行全过程安全管控，防止数据泄露、丢失或被篡改，切实保护个人隐私及工作秘密。此外，还包括关联性等原则，坚持问题导向，确保鉴定内容与案件争议焦点密切相关，鉴定结论能有效证明或排除案件事实，辅助形成证据链条。

最后，谈一下资金分析鉴定所遵循的一些具体原则。首先，是关于检材，虽然检材的来源合法是委托方要保证的，但是作为鉴定人还是有必要确认检材来源的合法性，检材合法性的保证不仅包括来源合法，其固定、提取、保管等流程也需要合法，保证检材不被污染（篡改）、损坏。其次，关于鉴定需求，鉴定需求是连接案件事实与鉴定技术的桥梁，鉴定机构应与委托单位充分沟通，协助委托单位根据案件的实际需要，厘清需要解决的核心问题，共同制定具体、明确的鉴定需求，确保鉴定工作能够精准地服务于查明案件特定事实的最终目的。第三，关于鉴定方法，必须要有科学规范的技术方法，如果没有可以采用的标准或技术方法，是不能够出具鉴定文书的，缺乏具体、成文的技术方法，意味着鉴定过程缺乏科学依据和质量控制，结果的客观性和可重复性将无法得到保证。最后，关于鉴定结论，鉴定结论必须紧扣鉴定需求，恪守专业边界，只回答被提出的问题，保证鉴定意见客观、中立、不被误解的要求，避免因超范围表述引发新的争议。

五、小结

资金分析鉴定与传统鉴定的核心区别，本质是实物导向与数据导向的区别。传统鉴定依托实物、痕迹，以传统学科理论和常规方法为支撑，聚焦于实物关联的还原；资金分析鉴定依托资金数据，以财务会计、资金数据分析算法模型等为支撑，聚焦于资金流转与行为模式的关联挖掘。二者并非对立关系，而是互补关系，尤其在新型经济犯罪中，相互结合能够形成更加完善的证据链，提升案件侦办和司法诉讼的效率与准确性，提升公安机关新质战斗力。

来源：西南政法大学证据法学研究中心

作者：齐凤亮，公安部鉴定中心经侦技术处副处长、警务技术二级主任